-
Základné typy offshore bankových licencií
Všeobecne možno rozdeliť offshore bankové licencie na dva základné druhy, ktoré môžu mať rad ďalších poddruhov.Všeobecná banková licencia sa vo väčšine jurisdikcií chápe ako licencie na poskytovanie služieb v mieste registrácie alebo medzinárodných bankových služieb verejnosti. Banky sa správajú ako iné bankové subjekty, môžu prijímať vklady verejnosti a prevádzkovať bežné bankové služby, poskytované rezidentom i nerezidentom. Vo veľkej väčšine krajín sa však táto činnosť obmedzuje na poskytovanie služieb nerezidentom, tj. výhradne na offshore bankové služby. Tento typ offshore banky sa zakladá vo vzťahu k poskytovaniu komerčných bankových služieb v offshore režime.
Obmedzená banková licencie (často označovaná ako “interná” licencia) je licencia, ktorá obmedzuje teritoriálnu činnosť banky, možnosť poskytovania služieb v zahraničných menách alebo určené osoby. Vo väčšine prípadov nemôžu banky prijímať vklady od verejnosti a môžu svoje služby poskytovať iba subjektom, ktoré sú uvedené v bankovej licencií. Táto banka sa využíva ako takzvaná korporátná banka pre aktívne riadenie cash flow.
Offshore banková spoločnosť založená týmto spôsobom sa môže stať kvalitným nástrojom pre:
- daňové plánovanie
- posilnenie povesti finančnej skupiny alebo holdingu
- aktívne riadenie cash flow
- vydávanie záruk a garancií na účely výberových konaní
- ľahší prístup k bankovým údajom o obchodných partneroch a konkurentoch
- ľahší prístup na finančné trhy
- progresívnejšie financovania obchodnej činnosti holdingu alebo finančnej skupiny
- zakladanie dôverných a flexibilných bankových účtov
- poskytovanie pôžičiek a úverov
Väčšina offshore bánk nepodlieha zdaneniu, zrážkovým daniam, kolkovnému, poplatkom a daniam z vystavených alebo prijatých šekov alebo iným formám priamych aj nepriamych daní. Ďalším významným faktorom offshore bankových služieb je prísna anonymita a dôvernosť, ktorú víta rad investorov a vkladateľov.Tieto offshore banky sú v širokom medzinárodnom bankovom spoločenstvo plne rešpektovanými subjektmi, čo dokladá aj fakt, že veľká väčšina medzinárodných bánk má domicil v daňových rajoch, ako sú Bahamy, Kajmanské ostrovy, Jersey, Guernsey, Labuan, Isle of Man alebo Hong Kong.
Popredné bankové centrá s veľmi nízkym alebo žiadnym zdanením a vysoko liberálnym prostredím sa do značnej miery sústreďujú v troch geografických oblastiach v Karibiku, v Európe a Tichomorí. Pravdou je, že právne predpisy sa v týchto rozdielnych zahraničných jurisdikciách veľmi líšia, a že jedna jurisdikcia môže byť v určitom okamihu oveľa atraktívnejšia než iná jurisdikcia. Preto je dôležité pred výberom miesta previesť náležitú analýzu súčasnej situácie, ku ktorej možno pristúpiť v spolupráci so špecializovanou firmou.
Výhody, ktoré sú k dispozícii vlastníkom súkromných medzinárodných bánk, významne prevažujú nad výhodami väčšiny ostatných investičných nástrojov, ako sú investičné fondy, vzájomné investičné združenia, úverové družstvá, investičné spoločnosti atď. Finančná činnosť, ktorá je vyhradená len bankám, ako nástroj pre priamy prístup na medzinárodné kapitálové trhy, medzibankové výhody v podobe medzibankových pôžičiek a zníženie poplatkov za výmenu valút, sú náhle dostupné aj fyzickým osobám v postavení vlastníka offshore banky.
Informácie a údaje požadované vo veľkej väčšine krajín sveta od žiadateľov o bankovú licenciu sú nasledujúce:- názov banky a jeho právna forma
- štatút žiadateľa (či už ide o založenie pobočky zahraničnej banky alebo o založenie novej spoločnosti)
- mená a životopisy konateľov banky
- osvedčenie o trestnej bezúhonnosti žiadateľov a konateľov
- bankové a obchodné referencie
- predloženie údajov o hospodárskom riadení firmy žiadateľa (žiadateľov)
- totožnosť akcionárov banky
- údaje o type emitovaných akcií banky (akcie na meno, prioritné akcie, akcie bez hlasovacích práv, atď.)
- nominálna hodnota vydaných akcií banky a druh použitej meny
- kapitálová štruktúra a kapitálové zabezpečenie banky
- kapitálové rezervy banky
- údaje uvádzajúce, z akých zdrojov bude banka investovať
- doklad osvedčujúci splatenie základného imania (ak je registrovaná v hostiteľskej krajine)
- doklad osvedčujú úhradu všetkých daní, kolkových poplatkov a licenčných poplatkov
- údaje o sídle v hostiteľskej krajine
- údaje o registrovanom konateľovi alebo zástupcov (ak sú nevyhnutné)
- údaje o audítorovi a právnom zástupcovi so sídlom v hostiteľskej krajine
- druh plánovaných služieb, ktoré majú byť poskytované
- teritoriálny rozsah pôsobnosti banky
- spôsob ochrany spoločnosti pred podvodným alebo trestnoprávnym jednaním
- podnikateľský zámer banky (úrady zvyčajne požadujú súvahu v rozpätí 3 až 10 rokov)
- výhody hostiteľskej krajiny vyplývajúce z činností banky
- podpísané a podané žiadosti o vydanie bankovej licencie
Vo všetkých týchto jurisdikciách sa požaduje riadna front office a najmenej dvaja miestni zamestnanci v mieste, kde je banka licencovaná. Väčšina offshore jurisdikcií dnes dáva prednosť viac reštriktívnemu prístupu, ktorý uprednostňuje len existujúce banky či prinajmenšom významné finančné spoločnosti, ako sú napríklad švajčiarske trustové spoločnosti, ktoré môžu preukázať, že už nejakú dobu existujú a že majú priaznivú bilanciu, o ktorú sa môžu oprieť. Legislatíva je neustále predmetom novelizácií, a preto je nemožné držať krok so všetkými aktuálnymi informáciami.Väčšina dostupných jurisdikcií je uvedená v tabuľke nižšie, pričom ich poplatky zvýšili požadovanú výšku splateného kapitálu u neobmedzenej licencie alebo licencie triedy A na najmenej 500 000 USD a požadujú minimálnu bilanciu najmenej 1 milióna USD, čo je často viac ako suma, ktorú je nutné zložiť u centrálnej alebo štátnej banky ako zaisťovací vklad pre prípad likvidácie banky. Vo väčšine prípadov sú teraz preferovanou čiastkou, ktorá má zaistiť súhlas, 3 milióny USD a viac, a ďalej silný biznis tím s príslušnými skúsenosťami. Ako už bolo uvedené vyššie, je tu požiadavka založiť fyzickú prevádzku v jurisdikcii udelenej licencii, prinajmenšom s dvoma miestnymi zamestnancami, s tým, že jeden z nich musí byť osoba manažérskeho formátu s potrebnou podrobnou praktickou skúsenosťou s činnosťou banky.
Porovnanie nákladov na založenie a licenčné poplatky
-
Jurisdikcia Typ banky Poplatky za založenie (USD) Ročné poplatky (USD) Licenčný poplatok alebo zdanenie (USD alebo %) Celkom za prvý rok (USD) Antigua Offshore 20 000 8 000 15 300 43 300 Baham Všeobecná licencia 25 000 8 000 25 000 58 000 Bahamy Obmedzená licencia 20 000 8 000 5 000 33 000 Barbados Trieda I 20 000 8 000 12 500 40 500 Barbados Trieda II 20 000 8 000 12 500 40 500 Barbados Trieda III 15 000 8 000 12 500 35 500 Belize Trieda I 18 000 8 000 20 000 46 000 Belize Trieda II 15 000 8 000 15 000 38 000 Kapverdy Offshore 20 000 8 000 rôzne Min. 28 000 Kajmanské ostrovy Trieda A 35 000 8 000 51 000 94 000 Kajmanské ostrovy Trieda B1 25 000 8 000 14 500 47 500 Kajmanské ostrovy Trieda B2 25 000 8 000 7 320 40 320 Cookove ostrovy Trieda A 20 000 8 000 10 000 38 000 Cookove ostrovy Trieda B 18 000 8 000 2 – 6 000 Min. 28 000 Dominikánska republika Onshore/Offshore 25 000 8 000 20 000 53 000 Dominikánska republika Offshore 20 000 8 000 8 000 36 000 Východný Timor Medzinárodný 20 000 8 000 n/a 28 000 Grenada Offshore trieda A 20 000 8 000 15 000 43 000 Grenada Offshore trieda B 15 000 8 000 13 000 36 000 Labuan Offshore 20 000 8 000 16 200 44 200 Montserrat Offshore 12 000 8 000 15 000 35 000 Severný Cyprus OBU 25 000 8 000 10 000 43 000 Palau Medzinárodný 20 000 8 000 300 28 300 Panama Všeobecná licencia 25 000 8 000 30 000 a viac Min. 63 000 Panama Mezinárodná licencia 25 000 8 000 15 000 48 000 Panama Reprezentatívna kancelária 18 000 8 000 5 000 31 000 Portoriko OBU 20 000 8 000 5 000 33 000 Samoa Trieda B1 20 000 8 000 17 500 45 500 Samoa Trieda B2 18 000 8 000 7,5 – 10 000 Min. 33 500 Svätá Lucia Trieda A 20 000 8 000 25 000 53 000 Svätá Lucia Trieda B 15 000 8 000 15 000 38 000 Svätý Krištof ODTC 20 000 8 000 8 000 36 000 Svätý Krištof ODTC obmedzená 15 000 8 000 4 000 27 000 Svätý Vincenc Offshore trieda A 20 000 8 000 10 000 38 000 Svätý Vincenc Offshore trieda B 16 000 8 000 7 500 31 500 Vanuatu Offshore 20 000 8 000 15 000 43 000
-
* Poplatok za založenie zahŕňa poplatky za odborné poradenstvo pri zakladaní spoločnosti, poplatok za spracovanie firemných dokumentov, odmenu notára, legalizáciu, poplatky za podanie a kolkové poplatky splatné za štandardný schválený kapitál. Upozorňujeme, že všetky tu uvedené poplatky podliehajú zmenám.
* Ročné poplatky za domicil, splatné ročne vopred, zahŕňajú poskytnutie sídla, ktoré požaduje miestna právna úprava obchodných spoločností, tajomníka spoločnosti (konateľa) alebo registrovaného zástupcu.
* Ďalej sa účtujú výdavky na odovzdanie dokumentov kuriérom.
* Minimálne požiadavky na splatený kapitál sa pohybujú od 1 milióna USD a vyššie. (Výška splateného kapitálu, v rámci obmedzenej licencie, sa obvykle pohybuje v rozmedzí 250 000 USD až 500 000 USD).
V prípade záujmu o založenie banky v jednej z týchto jurisdikcií nám prosím zašlite e-mail s vašimi podrobnými požiadavkami a plánmi.
Máme skúsenosť, že veľká väčšina tých, ktorí sa na nás obracajú so žiadosťou o získanie bankovej licencie, buď nemá nevyhnutný kapitál, dlhú históriu svojho podniku, bankové skúsenosti alebo iné požiadavky, ktoré sú potrebné na uspokojenie licenčných úradov vo väčšine uvedených jurisdikcií. Ďalej niekoľko z týchto jurisdikcií, hoci je teoreticky otvorená novoprijatým, môže fungovať veľmi selektívne v tom zmysle, komu skutočne licenciu udelí, a to aj vtedy, ak žiadatelia spĺňajú všetky minimálne požiadavky.
Mnoho z nich sa opája nostalgickým presvedčením, že stále skutočne existujú krajiny, ponúkajúce bankové licencie s minimálnymi kapitálovými požiadavkami, aké tu existovali v osemdesiatych a deväťdesiatych rokoch minulého storočia. Všetky tieto krajiny už dávno sprísnili svoje uvoľnené požiadavky a offshore bankové licencie už nevydávajú. Preto je nutné vyššie uvedený výpočet považovať za veľmi subjektívny a súčasne za zoznam, ktorý podlieha neustálym zmenám. Všetky vyššie uvedené štáty vydajú licencie za určitých podmienok, realita je však taká, že aj keď platia minimálne požiadavky, licencia sa vydáva len vtedy, ak žiadateľ príde na stôl s ponukou, ktorá je významne vyššia ako minimálne požiadavky.
Skutočnosť je taká, že napríklad štáty ako Svätý Vincent a Vanuatu majú minimálne kapitalizačné požiadavky vo výške 1 milióna USD (čo predstavuje absolútne súčasné minimum kdekoľvek na svete). Avšak pre úspešný výsledok bude treba najmenej dvojnásobok až trojnásobok minimálnej požiadavky. Preto odporúčame, aby mal potenciálne úspešný žiadateľ minimálne imanie najmenej 3 miliónov USD, ak má mať zaistený úspešný a rýchlo skončený proces získania licencie.
Ďalšie jurisdikcie
BELIZE
U.K.
GIBRALTAR
SEYCHELLES
USA
HONG KONG
